內部稽核組織及運作

公司治理

內部稽核組織及運作

本公司依規模、業務情況、管理需求及其他相關法令規定，設立稽核室，並直接隸屬於董事會，專職於內部稽核相關工作。

內部稽核之組織

內部稽核之目的：
旨在於協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度執行成效，並提供改善建議，確保內部控制制度得以持續及有效實施，並作為檢討及修正內部控制制度之依據。

內部稽核之運作：
內部稽核單位依據證期局頒佈之『公開發行公司建立內部控制制度處理準則』規定並依風險評估擬訂年度稽核計畫並經董事會通過後，確實執行其職務，另視需要執行專案稽核或覆核，綜合上述一般性稽核及專案的執行提供管理階層內部控制功能運作狀況。

本公司依據相關法令規定建立內部控制制度，並設立公司內部控制之三道防線，稽核室督促內部各單位及子公司每年辦理自行評估，再由內部稽核單位覆核各單位及子公司之自行評估報告，併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形，
作為董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。

內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬之核定方式
本公司內部稽核單位配置專任稽核人員，內部稽核主管之任免，經審計委員會同意，並提董事會決議。本公司內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬係依據本公司相關人事管理章程規定辦理，
其考評每年執行一次，前述任免、考評及薪資報酬係由人力資源及/或稽核主管向董事長報告並取得其同意。

內部控制的三道防線分別擔任的角色與功能如下表：

主辦	控制模式	角色及功能
第一道各單位	落實各單位自行檢查及內部控制作業	設計完善的內部控制程序，以辨識各項風險並加以管理。
第二道管理及法務	以專業技能輔助公司流程優化，並透過管理階層的監控，確保企業風險能被有效管理	持續以管理階層訂定之風險管理政策，以整體性的角度監督及協助單位，以確保風險被有效管理。
第三道內部稽核	以獨立性與客觀性為首要目標進行稽核，並直接向董事會報告	適時查核與評估內部控制制度的有效程度，並以標準作業流程執行稽核業務，給各單位提供相關建議。